-
Koszyk jest pustyRealizuj zamówienieSuma 0
-
-
Koszyk jest pustyRealizuj zamówienieSuma 0
- Kategorie
-
Rachunkowość funduszy inwestycyjnych
W książce: • zaprezentowano kluczowe zagadnienia z zakresu organizacji systemu rachunkowości funduszy inwestycyjnych; • omówiono zarówno ogólne zasady rachunkowości wynikające z ustawy o rachunkowości, jak i szczególne, wynikające z pozostałych przepisów, dotyczących prowadzenia tego typu instytucji; • opisano zasady organizacji sprawozdawczości finansowej i okresowej oraz zaprezentowano poszczególne elementy sprawozdania finansowego funduszy; • opisano zasady weryfikacji sprawozdań funduszu przez biegłego rewidenta.
| Wysyłka w ciągu | 24 godziny |
| Kod kreskowy | |
| ISBN | 978-83-8102-804-2 |
| EAN | 9788381028042 |
W książce:
• zaprezentowano kluczowe zagadnienia z zakresu organizacji systemu rachunkowości funduszy inwestycyjnych;
• omówiono zarówno ogólne zasady rachunkowości wynikające z ustawy o rachunkowości, jak i szczególne, wynikające z pozostałych przepisów, dotyczących prowadzenia tego typu instytucji;
• opisano zasady organizacji sprawozdawczości finansowej i okresowej oraz zaprezentowano poszczególne elementy sprawozdania finansowego funduszy;
• opisano zasady weryfikacji sprawozdań funduszu przez biegłego rewidenta.
Publikacja jest kierowana do praktyków i teoretyków zainteresowanych finansowymi aspektami zarządzania funduszami inwestycyjnymi. Polecana jest m.in.:
• inwestorom instytucjonalnym, w szczególności pracownikom powszechnych towarzystw emerytalnych, zakładów ubezpieczeń, banków;
• inwestorom indywidualnym;
• pracownikom biur i domów maklerskich, depozytariuszy oraz innych instytucji współpracujących z funduszami inwestycyjnymi;
• kadrze kierowniczej różnych szczebli zarządzania, w szczególności pracownikom z działów finansowo-księgowych;
• kontrolerom z organów kontrolnych i instytucji nadzorczych;
• biegłym rewidentom i audytorom wewnętrznym w specjalistycznych firmach audytorskich;
• studentom kierunków ekonomicznych pierwszego i drugiego stopnia oraz studiów podyplomowych.
Wprowadzenie 7
Rozdział 1
Rola i organizacja funduszy inwestycyjnych na rynku finansowym 11
1.1. Analiza rozwoju rynku funduszy inwestycyjnych w Polsce w latach 1997-2022 11
1.2. Rodzaje funduszy inwestycyjnych 23
1.3. Prawne podstawy funkcjonowania funduszy inwestycyjnych 37
Rozdział 2
Ogólne zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych i dokumentacji funduszy inwestycyjnych 45
2.1. Obligatoryjne podstawowe elementy ksiąg rachunkowych funduszu inwestycyjnego 45
2.2. Obligatoryjne dodatkowe elementy ksiąg rachunkowych funduszu inwestycyjnego 52
2.3. Zakładowy plan kont funduszu inwestycyjnego 55
2.4. Ogólne zasady ujmowania operacji w księgach rachunkowych funduszu inwestycyjnego 61
2.5. Zasady przechowywania i archiwizowania dokumentów funduszu inwestycyjnego 64
Rozdział 3
Aktywa, zobowiązania i kapitały funduszy inwestycyjnych oraz ich prezentacja w bilansie 69
3.1. Lokaty funduszu inwestycyjnego 69
3.2. Należności i zobowiązania funduszu inwestycyjnego 79
3.3. Ustalanie wartości aktywów netto w bilansie funduszu inwestycyjnego 81
3.4. Kapitał i dochody zatrzymane funduszu inwestycyjnego 85
3.5. Ustalanie łącznej wartości kapitału i zakumulowanego wyniku z operacji funduszu inwestycyjnego 87
Rozdział 4
Przychody i koszty funduszu inwestycyjnego 91
4.1. Przychody funduszu inwestycyjnego 91
4.2. Koszty funduszu inwestycyjnego 93
4.3. Ustalanie wyniku z operacji funduszu inwestycyjnego 95
Rozdział 5
Sprawozdanie finansowe funduszu inwestycyjnego 101
5.1. Okresowe sprawozdanie finansowe funduszu inwestycyjnego 101
5.2. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu inwestycyjnego 103
Rozdział 6
Audyt finansowy sprawozdania funduszu inwestycyjnego 107
6.1. Zasady badania rocznego sprawozdania finansowego funduszu inwestycyjnego 107
6.2. Zasady przeglądu okresowego sprawozdania finansowego funduszu inwestycyjnego 111
Zakończenie 115
Bibliografia 119
Spis tabel 127
Spis rysunków i wykresów 129
O Autorkach 131
Elżbieta Izabela Szczepankiewicz - doktor habilitowany nauk ekonomicznych, w dyscyplinie ekonomia i finanse, profesor Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu, zatrudniona w Katedrze Rachunkowości i Rewizji Finansowej. Posiada certyfikat audytora wewnętrznego oraz kilkuletnią praktykę zawodową na stanowisku księgowej, audytora wewnętrznego i specjalisty do spraw wdrożeń systemów finansowo-księgowych oraz systemów wspomagających zarządzanie klasy MRPII/ERPII. Jako dydaktyk od 2000 r. specjalizuje się w rachunkowości, kontroli wewnętrznej, audycie wewnętrznym, rewizji finansowej i audycie w środowisku informatycznym. Autorka ponad 150 publikacji naukowych w zakresie rachunkowości, kontroli wewnętrznej, audytu wewnętrznego, rewizji finansowej oraz zarządzania organizacjami, w tym kilku monografii autorskich i współautorskich. Opublikowała także ponad 100 artykułów w czasopismach specjalistycznych dla praktyków i kilka poradników dla audytorów wewnętrznych.
Joanna Błażyńska - doktor habilitowany nauk ekonomicznych, w dyscyplinie ekonomia i finanse, profesor Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu, zatrudniona w Katedrze Rachunkowości i Rewizji Finansowej. Posiada wieloletnie doświadczenie dydaktyczne, prowadzi zajęcia na studiach pierwszego i drugiego stopnia oraz studiach podyplomowych z zakresu Rachunkowości finansowej, a także Sprawozdawczości finansowej i analizy sprawozdań finansowych. Zainteresowania naukowe, mające odzwierciedlenie w publikacjach o charakterze naukowym i dydaktycznym, koncentrują się na raportowaniu rocznym jednostek gospodarczych, ze szczególnym uwzględnieniem użyteczności informacji finansowych i informacji niefinansowych, zrównoważonego rozwoju i rachunkowości społecznej odpowiedzialności.
Recenzja: dr hab. Helena Żukowska, prof. KUL
Polub nas na Facebooku
33.32
46.92
37.40
53.72
